Comment investir et payer moins d’impôts ?

22/05/2024 - 2 min de lecture

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Comment investir et payer moins d’impôts ?

Les Français disposent d’une large palette de solutions d’investissement assorties d’incitations fiscales, à adapter selon leur profil.

Vous souhaitez savoir quels investissements sont assortis d’incitations fiscales ? Conseils et pistes pour investir dans le secteur financier et immobilier avec des régimes fiscaux intéressants.

Des dépenses bénéficiant d’un crédit d’impôt

Un certain nombre de dépenses (garde d'enfant, épargne retraite, investissement locatif, dons à des associations, à des œuvres...) réalisées au titre d’une année se traduiront l’année d’après par un allégement de votre fiscalité, grâce à une réduction d’impôt ou un crédit d’impôt qui vous sera versé par l’administration fiscale en janvier et/ou septembre.

Avec la mise en place du prélèvement à la source, les crédits et réductions d’impôt continuent d’être pris en compte dans le calcul de l’impôt sur le revenu. Ils sont versés avec une année de décalage. En fonction de la situation, une régularisation sera effectuée durant l’été de la même année. Les crédits ou réductions d’impôt qui n’auront pas fait l’objet de versement d’acompte seront intégralement remboursés en juillet de l’année N.

BON À SAVOIR

Quelle différence entre le crédit d’impôt de la réduction d’impôt :

Les 2 viennent en déduction de l’impôt sur le revenu dû mais :

pour la réduction d’impôt : dans le cas où le montant de la réduction d’impôt est supérieur au montant de l’impôt dû, il ne peut pas y avoir de remboursement : l’impôt est ramené à 0€.

pour le crédit d’impôt : si le crédit d'impôt est supérieur au montant de l’impôt dû, le surplus (ou la totalité si non imposable) donne lieu à remboursement.

Réduction ou crédit d'impôt pour les services à la personne

Voici quelques exemples en fonction de services à la personne fréquents :

Dépenses	Crédit d’impôt (Informations à la date de mise à jour de l’article, et susceptibles d’évoluées)
Emploi d’un salarié à domicile	50% des dépenses dans la limite de 12 000€ majorés de 1 500 € par enfant à charge et par membre du foyer fiscal âgé de plus de 65 ans, sans pouvoir dépasser au total 15 000€
Garde d’enfants de moins de 6 ans hors domicile	50% des dépenses dans la limite d’un plafond de dépenses de 3 500€ par enfant (1 750€ pour un enfant en garde alternée)
Certaines dépenses d'équipement pour personnes âgées ou handicapées réalisées dans votre habitation principale	25% des dépenses dans la limite de 5 000€ pour une personne seule, du double pour un couple, majoré de 400€ par personne à charge
Certaines dépenses de prévention des risques technologiques dans votre habitation principale	40% des dépenses éligibles dans la limite de 20 000€ par logement

Des intérêts d’épargne sans impôts

La plupart des revenus des placements financiers sont fiscalisés (livrets bancaires fiscalisés, comptes titres, obligations et emprunts d’État…).

Sauf avis contraire, ils sont taxés au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% (12,8% au titre de l’impôt sur le revenu et 17,2% au titre des prélèvements sociaux).

Cependant, certains produits d’épargne échappent à toute taxation. C’est notamment le cas des livrets réglementés :

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BON À SAVOIR

À titre dérogatoire, certains événements (licenciement, invalidité…) peuvent vous permettre de récupérer, de façon anticipée, des fonds détenus sur un contrat d’assurance vie, un Plan Epargne Retraite (PER) ou un plan d’épargne d’entreprise (PEE) en franchise d'impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux au taux de 17,2%, eux, restent toutefois dus.

Des investissements défiscalisants (PME, FCPI, Pinel…)

L’investissement dans certains secteurs d’activité (cinéma, immobilier, PME…) ou zones géographiques (Corse, outre-mer…) permet de bénéficier de réduction d’impôt. Celles-ci viennent en déduction du montant de votre impôt.

Rappel des principaux dispositifs de réduction d’impôt :

Investissements	Réduction d’impôt
Souscription au capital de petites et moyennes entreprises (PME)	18% de votre investissement dans la limite de 50 000€ pour une personne seule et de 100 000€ pour un couple marié ou pacsés, soumis à une imposition commune.
Souscription de parts de fonds commun de placement dans l’innovation (FCPI) et de fonds d’investissement de proximité (FIP)	18% de votre investissement dans la limite de 12 000€ pour une personne seule, 24 000€ pour un couple marié ou pacsés, soumis à une imposition commune. Ce taux a été porté à 25% au titre des investissements réalisés en 2022, 2023 et 2024.
Souscriptions de parts de Sofica	30% de votre investissement dans la double limite de 18 000€ et de 25% de votre revenu net global. Ce taux peut atteindre 36% ou 48% dans certains cas particuliers.
Acquisition d’un logement en loi Pinel	9%, 12% ou 14% de votre investissement réparti sur 6, 9 ou 12 ans dans la limite de 300 000€ en 2024. À noter que les taux de la loi Pinel sont progressivement réduits depuis 2023-2024. Il sera toutefois possible de bénéficier de taux inchangés dans le cadre du dispositif « Super Pinel ».
Acquisition d’un logement en Denormandie	Avec Denormandie, les avantages du dispositif Pinel sont étendus aux investissements locatifs dans l'ancien avec travaux. Réduction d'impôts de 12, 18 ou 21% selon la durée de l'engagement de location et les conditions de réalisation des travaux, dans la limite d'un investissement de 300 000€. Prolongation de la réduction d’impôt jusqu’au 31 décembre 2026.
Investissements dans le secteur forestier	18% de votre investissement dans la limite de 5 700€ pour un célibataire et de 11 400€ pour un couple marié ou pacsés, soumis à une imposition commune
Investissement immobilier en loi Malraux	22% ou 30%, selon la localisation du bien, du montant de travaux dans la limite annuelle de 100 000€

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À NOTER :

Des évolutions sont à noter concernant les taux de réduction d’impôt de la loi Pinel :

Les taux de réduction d’impôt sont progressivement réduits depuis 2023. Pour un engagement de location de 6, 9 ou 12 ans en 2023, l’avantage fiscal passe à 9%, 12%, et 14% en 2024.
Il sera toujours possible de bénéficier des anciens taux de la loi Pinel dans le cadre du dispositif dit « Super Pinel » ou « Pinel Plus ». Pour cela, le décret n°2022-384 a fixé un ensemble de conditions. Il est ainsi nécessaire d’investir dans un logement situé dans un des quartiers prioritaires de la politique de la ville (QPV). Le décret a prévu par ailleurs des critères de confort à respecter. Pour être éligibles, les logements doivent avoir une surface minimale de 28 m² pour un T1 ; 45 m² pour un T2 ; 62 m² pour un T3 ; 79 m² pour un T4 ; et 96 m² pour un T5. Ces logements doivent disposer d’un espace extérieur privatif allant de 3 à 9 m². Ils doivent également respecter des critères de performance énergétique et environnementale (par exemple : les logements neufs acquis en 2024 doivent atteindre la classe A du Diagnostic de Performance Energétique).

BON À SAVOIR

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Les cotisations plan épargne retraite déductibles des revenus

Certains placements viennent en déduction de votre revenu imposable. C’est le cas, par exemple, des versements effectués sur un plan d’épargne retraite (PER) individuel (ex Perp).

Vos cotisations sont déductibles jusqu'à hauteur de 10% de vos revenus professionnels de l'année précédente avec un minimum qui s’établit, en 2024, à 4 399€ et un maximum à 37 094€. Plus d'infos sur le site du service public.

Les dépenses pour un investissement immobilier (travaux…) peuvent générer un déficit foncier

Des réductions d'impôt pour travaux ? Vos investissements immobiliers peuvent aussi générer des dépenses ou des amortissements déductibles du montant de vos loyers taxables (locations meublées) voire dégager un déficit foncier (locations nues) imputable sur votre revenu global, c'est-à-dire sur vos autres revenus, dans la limite de 10 700€ par an. Renseignez-vous auprès de votre centre des Impôts.

Des astuces pour payer moins d'impôt

Certains choix peuvent vous permettre de payer moins d’impôts :

Choisir le barème progressif de l’impôt pour vos revenus financiers (et renoncez à la flat taxe). Comme la part de l’impôt est de 12,8% dans la flat taxe, vous serez gagnant si vous êtes dans la tranche d’imposition de 11%.
Déduire vos frais professionnels réels (au lieu de la déduction forfaitaire de 10%).
Si vous avez des enfants scolarisés et que vous payez des frais de scolarité, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt. Pensez à renseigner vos enfants scolarisés sur les lignes 7EA à 7EG de votre déclaration de revenus.

Certains dons ouvrent droit à une réduction d’impôt

Les dons consentis à des organismes d’intérêt général ou d’utilité publique, ou bien à des organismes d'aide aux personnes en difficulté ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66% du montant versé, retenue dans la limite de 20% de votre revenu imposable.

Par exemple, un don de 100€ ouvre droit à une réduction d’impôt de 66€. N'oubliez pas de les indiquer à votre déclaration d'impôts, et conservez les justificatifs pour que votre réduction d'impôt pour des dons ne soit pas remise en cause.

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